Na czym polega proces due diligence? Przeglądy podatkowe bez tajemnic

Proces due diligence to zagadnienie, które kojarzone jest jedynie w wybranych kręgach. Wiedzę na jego temat mają między innymi przedsiębiorcy, którzy doświadczyli w swojej firmie tego typu badania. Na czym dokładnie polega proces due diligence i kiedy osoby prowadzące biznes muszą liczyć się z koniecznością przeprowadzenia takiego badania.

Jak przebiega proces due diligence? Co dokładnie jest sprawdzane podczas przeprowadzanego badania?

Due diligence to wyrażenie używane w kontekście kompleksowych badań kondycji przedsiębiorstw. W związku z tym procesem due diligence jest inaczej przegląd podatkowy, wykonywany przez takie podmioty jak firma doradztwa podatkowego Experto in Tributis z Warszawy.

Celem przeprowadzenia tego typu sprawdzenia jest weryfikacja rozliczeń i identyfikacja potencjalnego ryzyka podatkowego. W trakcie badania due diligence dochodzi do kontroli licznych dokumentów świadczących o aktualnej kondycji badanego przedsiębiorstwa. W ofercie firm wykonujących przeglądy podatkowe znajdują się następujące usługi:

• weryfikacja stanu prawnego przedsiębiorstwa,
• analiza i przegląd dokumentacji księgowej,
• przegląd sprawozdań finansowych i ksiąg rachunkowych,
• przegląd i analiza wyników badania sprawozdania finansowego,
• przegląd problemowy, weryfikujący skalę konkretnego zagrożenia.

Warto jednak zaznaczyć, że szczegóły i zakres sprawdzenia tego typu zależy od wymagań klienta firmy specjalizującej się w wykonywaniu przeglądów podatkowych w Warszawie lub realizowanych w innej miejscowości. Dużo zależy od rodzaju działalności prowadzonej przez klienta, okresu, za jaki przegląd ma być przeprowadzony, a także obszarów, których będzie dotyczyć planowane badanie.

Niemniej cel dokonania tego typu sprawdzenia jest zawsze identyczny. Audyt wewnętrzny umożliwia wykrycie ewentualnych błędów i ich skorygowanie. Warto pamiętać o tym, że nieścisłości odnalezione przez przedstawicieli urzędu skarbowego podczas przeprowadzanej przez nich kontroli skarbowej mogą powodować konsekwencje w postaci odpowiedzialności karnoskarbowej podatnika.

Kiedy najczęściej przeprowadzane jest badanie due diligence?

Proces due diligence dokonywany jest między innymi wtedy, kiedy planowana jest sprzedaż przedsiębiorstwa: kupujący chcą weryfikować stan nabywanych przez siebie firm. Tego typu badanie przeprowadzane jest też podczas sprzedaży akcji lub udziałów, oddłużania, wywłaszczenia bądź połączenia spółek kapitałowych. Dochodzi do niego także wtedy, kiedy rozpoczęto proces wprowadzania przedsiębiorstwa do obrotu publicznego.